Stratégies Fiscales De Négociation

Avantages abondent pour les commerçants actifs qui intègrent Avec la prolifération de courtage en ligne et à escompte. Les gens sont la négociation du marché boursier en nombre toujours croissant. Toutefois, en tant que particulier ou propriétaire unique, les commerçants ne peuvent pas profiter de la myriade d'avantages fiscaux et de stratégies de protection des actifs disponibles pour les entreprises. Négocier le marché peut être une façon rentable de faire un revenu supplémentaire, ou même éventuellement une vie à temps plein. Comme toute entreprise, le revenu généré par la négociation est imposable et peut créer d'importants passifs d'impôt pour le commerçant qui réussit. Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez nos courtiers et Tutoriel Trading en ligne.) En décidant de quelle structure de commerce, les individus peuvent négocier en tant qu'individus ou propriétaires individuels. Qualifier pour le statut de commerçant, ou le commerce par le biais d'une entité commerciale. Pour le commerçant actif, la création d'une entreprise de négociation légale fournira souvent le meilleur traitement fiscal et la protection des actifs. Questions fiscales Selon l'IRS, le commerce n'est pas une activité commerciale. En fait, tous les revenus provenant de la négociation sont considérés comme des revenus non gagnés ou passifs. La présomption est que les individus sont des investisseurs et que toutes les activités de négociation sont faites pour l'accumulation de capital à long terme et non pour le paiement du passif à court terme. Pour cette raison, à moins qu'un individu ne peut se qualifier pour le statut de commerçant, il ou elle sera traitée comme toute autre personne de déclaration fiscale. (Pour obtenir sept lignes directrices pour vous aider à conserver plus de votre argent dans votre poche, lisez Conseils fiscaux pour l'investisseur individuel.) Le revenu de la négociation ne peut pas être réduit en contribuant à un IRA ou une pension. Le seul avantage d'être considéré comme un commerçant passif est que le revenu tiré de la négociation n'est pas soumis à d'autres impôts sur le travail autonome. Par la suite, les déductions sont les mêmes que celles normalement accordées aux salariés W-2, qui sont généralement limités aux intérêts hypothécaires. Les impôts fonciers et les dons de bienfaisance. Les montants de la plupart des déductions sont limités à un pourcentage du revenu brut ajusté. Parce que le commerce n'est pas considéré comme une activité commerciale, toutes les dépenses nécessaires pour le commerce sont exclus comme déductions. Pour la plupart des commerçants actifs, les coûts des nécessités telles que l'éducation, une plate-forme de négociation. Logiciels, accès à Internet, ordinateurs et autres peuvent être considérables. Pour la plupart des commerçants, la plus grande question fiscale qu'ils rencontrent est que les déductions pour les pertes commerciales sont limitées aux gains. Après cela, seuls 3 000 peuvent être déduits du revenu ordinaire. Au cours d'une année où les pertes en capital nettes dépassent 3 000, les particuliers ne peuvent transporter que 3 000 de cette perte par année contre des revenus futurs. Remèdes fiscaux Afin d'éviter ce traitement fiscal, certains commerçants actifs essayer de se qualifier pour le statut de commerçant. L'opérateur qualifié est autorisé à déposer une annexe C et à déduire les frais d'affaires ordinaires et nécessaires. Qui comprendrait l'éducation, le divertissement, les intérêts sur marge et les autres dépenses liées au commerce. Les commerçants qualifiés peuvent également prendre une déduction de l'article 179 et annuler jusqu'à 19.000 par an pour l'équipement utilisé dans les activités de négociation. Enfin, un commerçant qualifié peut choisir un choix au titre de l'article 475 (f) ou à l'élection à la valeur de marché (MTM) Depuis la fin des années 1990, la comptabilisation à la valeur de marché a permis aux négociants de modifier leurs gains et pertes en capital. Le dernier jour de l'année, tous les postes sont présumés être vendus à la valeur marchande et un gain ou une perte hypothétique est calculé. Pour l'année suivante, la base pour chacune de ces positions est calculée en supposant qu'elles ont aussi été achetées à la valeur marchande. Les gains et pertes hypothétiques à la fin de l'exercice sont ajoutés aux gains et pertes réels aux fins de l'impôt. (La comptabilisation à la valeur du marché peut être une pratique précieuse, mais tous les paris sont désactivés lorsque le marché fluctue énormément.) Parce que les gains et les pertes sont considérés comme Le revenu ordinaire sous MTM, toutes les pertes sont déduites dans l'année où elles se produisent. Dans le cadre de MTM, les commerçants ne sont pas liés par la limitation des pertes en capital de 3 000 et peuvent déduire toutes les pertes au cours de l'année où ils se produisent, en prévoyant l'allégement fiscal maximal de l'année en cours. Certains commerçants vont également élire MTM afin d'éviter la règle de vente de lavage de 30 jours. Qui disqualifie les déductions de perte sur des titres substantiellement identiques achetés dans les 30 jours avant ou après une vente. Comment l'IRS définit un commerçant dans la publication 550 de l'IRS et la procédure de revenu 99-17, l'IRS a énoncé des lignes directrices générales qui fournissent des conseils sur les activités qui qualifient de négociation comme une entreprise. Pour être engagé dans une entreprise en tant que négociant en valeurs mobilières, une personne doit négocier à temps plein et tirer la plus grande partie de son revenu par le biais de day trading. Selon l'IRS. Un commerçant est quelqu'un qui négocie de façon significative et continue afin de profiter des fluctuations à court terme des prix de la sécurité. (Pour plus d'informations sur ce type de carrière, consultez Quit Your Job to Trade Stocks) Les commerçants sont des individus qui font des métiers multiples quotidiennement pour profiter des fluctuations du marché intraday et le faire continuellement tout au long de l'année. Ils passent beaucoup de temps à documenter et à faire des recherches sur les métiers et les stratégies et encourent une quantité importante de dépenses afin de mener leurs activités commerciales. Bien que cela ne soit pas spécifiquement requis, la plupart des commerçants qualifiés ouvriront et fermeront plusieurs métiers quotidiennement et garderont leurs positions pendant moins de 30 jours. Pour les commerçants actifs, les avantages de la qualification sont évidents, mais ces lignes directrices sont ouvertes à l'interprétation par l'IRS et les tribunaux. Seulement un petit pourcentage qualifie, même certains dont le seul revenu est dérivé par le commerce. (Pour en savoir plus, voir Effets fiscaux sur les gains en capital.) Une entreprise de négociation légale La seule façon de s'assurer que vous recevez le même traitement fiscal qu'un commerçant qualifié est de créer une entité distincte pour le commerce. En créant une société à responsabilité limitée ou une société en commandite. Vous pouvez recevoir tout le même traitement fiscal qu'un commerçant qualifié sans avoir à se qualifier. L'entité juridique reçoit habituellement moins d'examen par l'IRS parce que l'hypothèse est que personne ne passerait par les ennuis et les frais de la formation de l'entité, sauf s'ils étaient engagés à la négociation comme une entreprise. Il est extrêmement difficile pour les individus de changer d'élection comme MTM une fois qu'il a été choisi. Avec l'entreprise, s'il ya un avantage à changer les méthodes comptables ou la structure juridique, l'entité peut simplement être dissoute et reformée en conséquence. Plus de succès Pour les commerçants très réussis. Certains conseillers proposeront des structures qui comprennent plusieurs entités afin de maximiser les avantages fiscaux et de protection. Même si la structure réelle est déterminée par des objectifs financiers individuels, il comprend généralement une société C. Qui existe pour être le commandité ou le gérant de plusieurs sociétés à responsabilité limitée. De cette façon, un revenu supplémentaire peut être transféré à l'entité corporative (habituellement jusqu'à 30% du revenu) par l'entremise d'une commission de gestion souscrite afin de profiter de la multitude de stratégies fiscales supplémentaires disponibles. Par exemple, afin de financer les frais de l'université ou de donner à l'enfant l'argent libre d'impôt. Les membres de la famille peuvent devenir des employés. La société peut alors profiter des salaires déductibles et des dépenses d'éducation, tout en construisant des comptes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Des plans de remboursement médicaux peuvent être créés pour financer tous les types de primes d'assurance médicale et médicale. Comptes de retraite tels que IRA et 401 (k) s peuvent être transférés dans un 401a. Un fonds de pension ERISA qui permet des cotisations allant jusqu'à 49 000 par an et ne peut jamais être attaqué par les créanciers ou par une réclamation légale. Parce que la société paie des impôts sur le revenu net. L'objectif est de payer autant de dépenses que possible avec des dollars avant impôts et de minimiser le revenu imposable. (Découvrez comment devenir une société peut protéger et approfondir vos finances dans Si vous intégrer votre entreprise) Ce type de structure d'entreprise offre également une protection excellente de l'actif parce qu'il sépare l'entreprise de l'individu. Les actifs à long terme peuvent être détenus par d'autres sociétés à responsabilité limitée qui peuvent utiliser des méthodes comptables mieux adaptées aux placements. Tous les actifs sont protégés contre les créanciers et les obligations légales de la personne, car ils sont détenus par des entités juridiques distinctes. Le montant de la protection juridique est déterminé par la loi de l'État. De nombreux conseillers suggèrent de former ces entités dans les Etats qui ne permettront pas le perçage de la structure juridique. La plupart préfèrent Nevada en raison de son manque de taxe de vente. La souplesse pour charger les ordres comme unique recours par les créanciers, l'anonymat de ne pas avoir à liste des actionnaires. Et la nomination des mandataires sociaux. Conclusion Bien que le commerce par le biais d'une structure juridique complexe a des avantages évidents, il peut également ajouter une quantité importante de la complexité à ses affaires personnelles. Pour les commerçants qui ont été constamment rentables, mais ne peuvent pas ou ne veulent pas se qualifier pour le statut de commerçant, le commerce par le biais d'une entreprise simple est essentiel. Si vous souhaitez créer un fonds de pension pour reporter les impôts. Payer des salaires à des proches ou de récupérer d'importantes dépenses médicales libres d'impôt, alors la complexité supplémentaire est un compromis décent pour gagner les avantages d'une structure composée. Quoi qu'il en soit, pour recevoir le meilleur traitement fiscal et la protection juridique, il faut parler avec les conseillers qui comprennent la formation et le fonctionnement de ces entités pour les commerçants. (Pour les lectures connexes, voir Bâtir un mur autour de vos actifs.) Hé day traders: Voici quelques stratégies fiscales pour vous Faites-vous les stocks plus souvent que la plupart des gens changent leurs chaussettes Ensuite, vous devez comprendre comment oncle Sam voit votre habitude. Sinon, venez le 15 avril, vous serez soudain confronté à une montagne de paperasse. Et ces bénéfices Eh bien, theyll semblent beaucoup plus petite une fois que le Internal Revenue Service a pris sa part. Il ya, cependant, certaines stratégies que les investisseurs actifs peuvent utiliser pour réduire leurs factures d'impôts et rendre la vie beaucoup plus agréable au cours de la préparation de la déclaration de revenus saison. Voici ce que vous devez savoir. Trader vs investisseur Dans le monde des impôts, commerçant et investisseur ont chacun une signification spéciale qui porte avec elle quelques avantages et inconvénients. La plupart des individus, même ceux qui échangent quelques fois par semaine sont, selon la définition de l'IRS, les investisseurs. Mais si vous passez vos jours d'achat et de vente d'actions comme un gestionnaire de fonds de couverture, alors vous êtes probablement un commerçant, un titre qui peut vous faire économiser beaucoup d'argent au temps des impôts. En vous permettant de déduire intégralement toutes vos dépenses d'investissement, telles que votre bureau à domicile et votre matériel informatique. Alors, qu'est-ce que vous demandez, un commerçant ou un investisseur? C'est l'une des zones les plus fous de notre code fiscal flou. La question est claire la réponse n'est pas, dit un porte-parole de l'IRS. La seule façon de définir votre statut est de se conformer aux lignes directrices énoncées dans plusieurs affaires judiciaires qui ont abordé la question. Les tribunaux disent que vous êtes un commerçant si: Vous passez beaucoup de temps de négociation. De préférence, vous n'avez pas un emploi régulier à temps plein. (Ma lecture est, vous pouvez également être un commerçant à temps partiel, mais il vaut mieux acheter et vendre une poignée de stocks à peu près tous les jours.) Vous avez établi un modèle régulier et continu de faire beaucoup de métiers (plusieurs presque tous Jour les marchés sont ouverts). Votre objectif est de profiter des fluctuations à court terme du marché plutôt que des gains à long terme ou du revenu de dividendes. Voici comment je pense que ces affaires judiciaires s'appliquent au monde réel. Disons que vous passez 10 heures par semaine de négociation et total environ 200 ventes par an, le tout dans quelques jours de votre achat. Dans mon livre, vous êtes un investisseur, pas un commerçant. Vous n'avez pas assez de temps ou de négociation assez souvent pour satisfaire l'IRS. Que diriez-vous de 20 heures par semaine et 1 000 métiers à court terme par an, je pense que le temps et la négociation vous y mènent. Si vous passez 30 heures par semaine, faire 5 000 métiers à court terme par an et ne pas avoir un emploi à temps plein, même l'IRS devrait convenir sans combat. Si vous choisissez, vous pouvez être à la fois un commerçant et un investisseur. Vous devez séparer vos avoirs à long terme en les identifiant comme tels dans vos dossiers le jour de votre achat. Ensuite, ils ne tache votre statut de commerçant. Points de trading Si vous avez passé ces obstacles mush et de qualifier en tant que commerçant, heres votre récompense. Selon la loi fiscale, les commerçants sont dans l'entreprise d'achat et de vente de titres. Du point de vue de l'IRS, vous êtes travailleur autonome dans cette activité, ce qui signifie que vous pouvez déduire toutes vos dépenses liées au commerce à l'annexe C, comme tout autre propriétaire unique. C'est grand, parce que les investisseurs doivent comptabiliser ces dépenses à l'annexe A, où ils ne peuvent radier que le montant qui dépasse 2 de leur revenu brut ajusté. En outre, les radiations de l'annexe C réduisent votre revenu brut ajusté, ce qui augmente les chances que vous puissiez déduire intégralement toutes vos exonérations personnelles et profiter d'autres allégements fiscaux éliminés progressivement à des niveaux plus élevés de revenu brut ajusté. La société chinoise AMC deviendra la chaîne théâtrale la plus importante au monde Dans le cadre de la toute dernière acquisition d'une société chinoise à l'étranger, AMC Entertainment achètera Carmike Cinemas. Vous pouvez également déduire votre intérêt sur le compte de marge de l'annexe C et prendre probablement une radiation immédiate pour l'équipement utilisé dans vos activités de négociation plus de 50 du temps (informatique, bureau, bibliothèques, télécopieur, etc.) . Déduction de domicile-maison Bien sûr, tant que vous utilisez l'espace régulièrement et exclusivement pour le commerce et la déduction ne vous jeter dans une position de perte nette. Enfin, vous n'avez pas à payer l'impôt sur le travail indépendant sur votre bénéfice net de la négociation. Dans l'ensemble, une assez bonne affaire. Si vous êtes un commerçant, vous pourrez toujours déclarer les gains et les pertes sur le formulaire 8949 et l'annexe D, et ne pouvez déduire que 3 000 de pertes en capital nettes chaque année (ou 1 500 si vous utilisez le statut de marié cas séparé). Tout cela rend une déclaration de revenus assez funky. L'annexe C n'aura rien d'autre que des dépenses et aucun revenu, alors que vos bénéfices commerciaux (nous l'espérons) se retrouveront à l'annexe D. Je recommande de joindre une déclaration à votre déclaration de revenus pour expliquer la situation. Mark-to-market traders Si vous êtes admissible comme un commerçant, l'IRS a un accord pour vous. Dans des circonstances normales, lorsque vous vendez un stock à perte, vous obtenez à amortir ce montant. Mais si vous achetez le même stock dans les 30 jours, avant ou après que vous vendez, l'IRS considère qu'il s'agit d'une vente de lavage et vous avez un cauchemar de comptabilité fiscale à traiter. Heureusement, vous pouvez devenir whats appelé un mark-to-market trader, ce qui signifie que vous serez automatiquement exemptés de la règle wash-sale. Voici comment fonctionne le mark-to-market règles. Le dernier jour de bourse de l'année, vous prétendez vendre tous vos avoirs (le cas échéant). Même si vous avez encore vraiment tenir les stocks, vous réservez tous les gains imaginaires et les pertes à ce jour à des fins fiscales. Vous commencez alors la nouvelle année sans gains ou pertes non réalisés, comme si vous veniez de racheter toutes les actions que vous avez prétendu vendre. Être un trader mark-to-market a un autre avantage. Normalement, les investisseurs ne peuvent déduire que 3 000 (ou 1 500) des pertes en capital nettes au cours d'une année donnée. Mais mark-to-market traders peuvent déduire une quantité illimitée de pertes, ce qui est un avantage sur un marché vraiment horrible ou une année vraiment mauvaise de la négociation. En tant que trader à la valeur de marché, vous devez déclarer vos gains et vos pertes sur la partie II du formulaire 4797 de l'IRS. Pour plus de renseignements, consultez la Procédure des revenus de l'IRS 99-17 dans le bulletin de revenu interne 99-7, disponible à irs. gov. Après tout, l'IRS veut non seulement connaître votre profit ou perte de chaque vente, mais une description de la sécurité, la date d'achat, le coût, le produit de la vente et date de vente. C'est ce que beaucoup de nouveaux commerçants sont confrontés à environ 15 avril de chaque année. Juste griffonner dans votre total à long terme et les gains à court terme ne couper avec l'IRS, que ce soit. La meilleure façon Ive trouvé pour gérer ce gâchis est d'acheter des logiciels financiers et d'utiliser la fonctionnalité qui vous permet de télécharger des données commerciales à partir de courtiers en ligne. Ensuite, vous pouvez transférer toutes les données dans votre logiciel de préparation fiscale sans casser une sueur. Le reste d'entre nous, à vrai dire, peu de gens sont qualifiés de commerçants. Si vous êtes un investisseur aux yeux de l'IRS, vous rendez compte de vos gains et pertes sur le formulaire 8949 et l'annexe D, tout comme toujours. Et vos dépenses tombent maintenant dans la catégorie indésirable de diverses déductions détaillées. Vous ne pouvez pas réclamer une déduction de domicile-bureau, pas pour cela de toute façon, et vous devez amortir l'équipement sur plusieurs années au lieu de tout à la fois. À l'annexe A, vos dépenses de placement sont combinées à d'autres éléments divers, tels que les frais de préparation d'impôt, et vous ne pouvez radier que le montant qui excède 2 de votre revenu brut ajusté. Cette histoire a été mise à jour. Rubriques connexes Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Tous droits réservés. Intraday Données fournies par SIX Financial Information et soumises aux conditions d'utilisation. Données historiques et actuelles en fin de journée fournies par SIX Financial Information. Données intraday retardées par exigences d'échange. SampPDow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Toutes les devis sont en temps d'échange local. Données en temps réel des dernières ventes fournies par NASDAQ. Plus d'informations sur les symboles négociés NASDAQ et leur situation financière actuelle. Les données intraday ont retardé 15 minutes pour Nasdaq, et 20 minutes pour d'autres échanges. SampPDow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Les données intrajournalières de SEHK sont fournies par SIX Financial Information et sont retardées d'au moins 60 minutes. Toutes les références sont à l `heure locale en cours. Aucun résultat trouvé Dernières infos Conseils pour les day traders Penser à devenir un day trader Plus de pouvoir pour vous. Si la performance des marchés boursiers au cours des dernières années hasnt effrayé vous loin de l'idée, alors vous juste pourrait avoir le nerf que le travail exige. Essentiellement, l'obtention du statut de négociateur confère bien plus d'avantages fiscaux que le simple investissement actif. Bien sûr, il vient aussi avec les risques financiers inhérents d'être un commerçant. Dans cette colonne, Ill entrer dans plus de détails sur ce qu'il faut pour répondre à la définition de la loi fiscale d'un commerçant et ce qui se passe si vous le faites. Clouer vers le bas votre statut fiscal L'IRS ne considère pas vous un commerçant juste parce que vous aimez la façon dont il sonne. Mais le gouvernement n'a pas non plus réussi à définir le terme. Tout ce que nous avons à parcourir sont des décisions judiciaires décidées avant que quelqu'un imaginait que les gens seraient cliquant sur le commerce maintenant boutons sur leurs ordinateurs en attendant que le four à micro-ondes de compte à rebours. Néanmoins, Im aller à la manière de sortir sur un membre et vous dire comment je pense que vous devriez faire l'appel sur votre statut. Veuillez répondre au quiz suivant. 1. Passez-vous beaucoup de temps à la recherche et l'exécution de vos métiers Juste pour choisir un chiffre, Id dire que vous avez besoin d'au moins 16 heures par semaine pour être un commerçant. Bien sûr, plus est mieux. 2. Pouvez-vous démontrer un modèle régulier et continu de la moyenne de plusieurs voyages aller-retour (un achat et la vente connexe) pour chaque jour, le marché est ouvert Vacances sont autorisées. Mais vous ne pouvez pas avoir des semaines ou des mois sans beaucoup de choses à moins que vous avez une bonne raison comme le marché est en baisse et vous n'avez pas de capacité d'emprunt pour vendre des stocks à court. Avoir au moins 1000 métiers par an est bon. Moins pourrait être problématique. 3. Etes-vous strictement jouer à court terme positions Entrer et sortir de toutes vos positions sur la même journée prouve que vous avez l'intention de profiter uniquement des fluctuations à court terme du marché, comme convienne statut commerçant. Bien que chaque voyage aller-retour ne doit pas être un commerce de jour, la plupart devraient être, et la tenue de certains stocks pour aussi longtemps que un mois ou deux bouffées votre prétention d'être un commerçant à moins que ce sont des cas très isolés. Vous pouvez toutefois conserver des avoirs à plus long terme dans un portefeuille de placements distinct sans compromettre votre statut de négociateur. Plus sur cela plus tard. 4. Pouvez-vous répondre oui à toutes les questions précédentes pour une chaîne ininterrompue d'au moins six mois Bien sûr, toute l'année est le mieux. Si les six mois sont les six derniers mois de l'année, vous êtes probablement OK. Démarrage et arrêt après six mois complets, mais avant la fin de l'année peut vous permettre de réclamer vous êtes entré dans l'entreprise de négociation et puis abandonné. Mais cela pousse l'enveloppe. Sauf si vous avez répondu oui à tout dans la partie I, vous avez déjà flunked. Vous êtes un investisseur dans mon livre. Pardon. Si, cependant, youve fait jusqu'à présent, alors oui réponses aux questions restantes sont préférées, mais pas obligatoire. Si certaines de vos précédentes réponses oui étaient un peu fragiles, les affirmatives retentissants renforcera votre cas pour revendiquer le statut de commerçant. D'autre part, deux ou trois réponses négatives affaiblissent votre position, même si vous n'avez rien d'autre que les réponses solides oui dans la partie I. 1. Avez-vous réellement gagner de l'argent après toutes vos dépenses déductibles (publications d'investissement, Séminaires, etc) Alors que les commerçants sont autorisés à avoir de mauvaises années (tout comme les joueurs de baseball), la loi fiscale dit une entreprise réelle doit généralement être rentable au moins trois ans sur cinq. Vous n'avez probablement pas encore beaucoup d'histoire, mais faire un bénéfice net (si petit soit-il) aide toujours. 2. Pouvez-vous dire que vous n'avez aucun emploi régulier à temps plein ou la profession je crois que vous pouvez être un commerçant à temps partiel, mais l'IRS est sceptique. 3. Si vous réclamez le statut de commerçant pour l'année dernière, vous serez capable de le faire pour cette année ainsi Rappelez-vous que vous êtes censé être dans l'activité continue de stocks commerciaux. Un engagement pluriannuel ressemble plus à une entreprise, tandis qu'un engagement d'un an (ou plus court) ressemble plus à une stratégie d'investissement avorté ou un passe-temps. Certes, un restaurant peut monter et descendre dans la même année, et peut donc votre entreprise d'être un commerçant. Il n'a tout simplement pas l'air aussi bon. Cela dit, cette question est probablement la moins importante dans ce quiz. D'ACCORD. Voilà qui conclut le test, qui n'est rien de plus que mon humble interprétation de certaines affaires antérieures et je pense que ce sont des ajustements appropriés pour l'ère d'Internet. Juste pour m'assurer que je ne mène pas vous égarer, j'ai demandé à un gourou noté au sujet des règles d'impôt de commerçant pour vérifier mon travail. Il m'a donné une note de passage. Selon les résultats du quiz, supposons que vous êtes admissible à titre de commerçant. L'IRS considère maintenant que vous êtes dans l'entreprise d'acheter et de vendre des stocks pour un profit. Vous êtes donc en droit de déduire intégralement vos dépenses liées au commerçant à l'annexe C. Toutefois, contrairement à la plupart des propriétaires individuels (moi, par exemple), vous n'avez pas à payer la taxe redoutée d'auto-emploi sur votre bénéfice net. C'est merveilleux, mais ça s'améliore. Économisez plus d'impôts avec l'élection mark-to-market En tant que commerçant, vous pouvez également faire l'élection de marque-à-marché spéciale. Si vous le faites, deux avantages fiscaux très importants viennent à votre rencontre. Tout d'abord, vous n'avez pas à vous soucier de la règle de lavage-vente, qui défie la perte fiscale lorsque vous achetez le même stock dans les 30 jours avant ou après une vente de perte. Si vous faites beaucoup de métiers, cela peut arriver tout le temps. La perte de vente de lavage non autorisée est ajoutée à la base des actions qui ont causé le problème. En d'autres termes, avec l'élection mark-to-market, vous n'aurez pas à dépenser autant de temps sur la comptabilité que vous faites des recherches et des stocks de négociation. Vous êtes également exonéré de la limite annuelle de 3 000 pour déduire les pertes en capital nettes (1 500 si vous utilisez un statut marital avec un statut distinct). C'est parce que comme un commerçant marque-à-marché, tous vos gains et pertes de négociation sont considérés comme ordinaires, tout comme le revenu de l'entreprise de jardin-variété et les dépenses. Si vous avez une année biblically terrible, vous pouvez déduire vos pertes de négociation lorsque vous seriez autrement limité à seulement 3 000 (ou 1 500) radiation. Les économies d'impôt devraient soulager votre douleur. Naturellement, theres un prix pour ces goodies. Le dernier jour de bourse de l'année, vous devez faire semblant de vendre votre portefeuille de négociation complet (s'il y en a un) au marché et de comptabiliser tous les gains et les pertes qui en résultent sur votre déclaration. Vous faites alors semblant d'acheter tout à nouveau au même prix. Ainsi vos actions commencent la nouvelle année avec une base égale à la valeur marchande et aucun gain ou perte non réalisé. En outre, vous ne pouvez pas profiter du 15 ou 20 taux à long terme des gains en capital pour les actions de votre portefeuille de négociation. Cependant, ce n'est vraiment pas un problème parce que vous ne devriez pas avoir quoi que ce soit, mais à court terme dans votre commerce stable de toute façon. Malheureusement, beaucoup de commerçants ont déjà manqué la chance de faire l'élection mark-to-market pour 2015. Et youll manquer pour 2016 ainsi si vous n'êtes pas prudent (voir ci-dessous concernant la séparation de vos placements à long terme. Voici pourquoi. Selon la Procédure 99-17 des revenus de l'IRS, vous devez avoir fait le choix pour l'année d'imposition 2015 en joignant une déclaration d'élection à votre déclaration 2014 déposée par 41515 ou à une demande de prolongation (formulaire 4868) pour votre déclaration 2014 déposée par 41515. Vous devez joindre une déclaration d'élection à votre déclaration 2015 déposée par 41816 ou à une demande d'extension (formulaire 4868) déposée par 41816. Si vous pensez que c'est une règle de date fou, il est. Mais c'est le parti IRS. L'essentiel: Beaucoup de commerçants ne seront pas en mesure de profiter des règles de marquage sur le marché jusqu'à l'année d'imposition 2017. Écrivez une note à vous-même: Vous devez joindre une déclaration d'élection pour l'année d'imposition 2017 à votre déclaration 2016 déposée par 41717 ou à une demande de prolongation (formulaire 4868) déposée par 41717. Une autre chose: si vous êtes un commerçant au cours de l'année précédente Le choix de la valeur à la valeur du marché prend effet, vous avez effectué un changement de méthode comptable. Cela nécessite de remplir le formulaire 3115 (un suceur compliqué précédemment connu uniquement pour les professionnels de l'impôt chevronnés). Par exemple, disons que vous étiez un commerçant en 2015 et faites le choix mark-to-market pour l'année fiscale 2016 (ne pas oublier la date limite 41816). Vous aurez à traiter avec le formulaire 3115 lorsque vous préparez votre 2016 retour en 2017. Vous voudrez peut-être une aide professionnelle avec cela. Comment les commerçants doivent gérer les gains et les pertes de stock Si vous êtes un commerçant qui n'a pas fait l'élection de marque-to-market, vos gains en capital et les pertes de trading aller sur le formulaire 8949 et l'annexe D, les mêmes gains et pertes d'investir. Comme mentionné précédemment, les dépenses de négociation aller à l'annexe C, ce qui signifie que vous allez automatiquement afficher une perte sur ce formulaire. Bien sûr, cela rend l'IRS nerveux, donc vous devriez joindre une déclaration à l'annexe C expliquant que le côté positif de votre entreprise de négociation apparaît à l'annexe D. La déclaration devrait également quantifier votre gain commercial net. Au moins nous espérons qu'il y ait un gain. Nous espérons également que c'est plus que suffisant pour compenser vos dépenses. Si vous utilisez la comptabilisation à la valeur de marché, vous devez déclarer tous vos gains et vos pertes de négociation sur la partie II du formulaire 4797 (Ventes de biens immobiliers) de l'IRS. Ensuite, joindre une déclaration à l'annexe C, comme expliqué dans le paragraphe précédent. Pourquoi vous devez séparer vos investissements à long terme Ive mentionné que vous pouvez être à la fois un commerçant et un investisseur. Donc, les gains de vos investissements à long terme seront toujours admissibles à ce bel taux d'imposition fédéral de 15 ou 20 sans diminuer vos avantages fiscaux des commerçants. Cependant, pour occuper ce scénario des deux-mondes, vos dossiers doivent clairement identifier les avoirs d'investissement en tant que tels le jour où vous les achetez. En outre, l'IRS dit que vous devez conserver les stocks d'investissement et de négociation dans les comptes de courtage distincts si vous investissez et négocier les mêmes questions. (Dans tous les cas, c'est une bonne idée d'utiliser des comptes distincts, alors faites ça.) Cette histoire a été mise à jour. Rubriques connexes Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Tous droits réservés. Intraday Données fournies par SIX Financial Information et soumises aux conditions d'utilisation. Données historiques et actuelles en fin de journée fournies par SIX Financial Information. Données intraday retardées par exigences d'échange. 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